자영업을 운영하시면서 종합소득세를 신고하시는 분들이라면 아래 내용을 참고하여 소득세율과 준비서류를 확인하시고 신고방법도 확인해보시기 바랍니다.
매년 5월은 본인이 벌어들인 소득에 대한 신고(종합소득세)를 진행하는 달입니다. 몇 년동안 해오신 분들은 쉽게 하실 수 있겠지만, 처음 사업을 시작하셨거나 신고를 진행하는 분들은 어려움이 있을 것 입니다.
이 글에서는 종합소득세에 대한 정보를 알아보고 자영업자 종합소득세 신고방법을 확인하여 정확하고 쉽고 정확하게 종합소득세를 신고해보시기 바랍니다.
목차
종합소득세
종합소득세란 1년 동안 사업 활동을 통해 개인이 벌어들이 수익을 종합하여 세금으로 자진신고 및 납부를 하는 것입니다. 수익의 종류에는 이자소득, 배당소득, 사업소득, 근로소득, 연금소득, 기타소득등이 있습니다.
본인이 자영업자이거나, 개인사업자, 프리랜서 또는 직장을 다니면서 월급 이외의 소득이 발생한 경우 종합소득세 신고 대상입니다.
종합소득세의 신고기간은 5월 1일부터 5월 31일까지이며, 만약 신고를 하지 않는 경우 세액공제 및 세액감면 혜택을 받을 수 없으니 필히 종합소득세를 신고하시기 바랍니다.
자영업자 종합소득세
자영업자 종합소득세 신고방법에 대해서 알아보도록 하겠습니다. 종합소득세 신고는 간단히 국세청 홈페이지(hometax.go.or)에서 신청이 가능합니다.
자영업자 종합소득세 신고방법
- 국세청 홈텍스 홈페이지에 접속한다.
- 상단 [신고/납부] 메뉴를 선택한다.
- [종합소득세 정기/기한후신고]를 선택한다.
자영업자 종합소득세 소득세율
자영업자 종합소득세율는 다음과 같습니다.(2022년 자료)
- 1,200만원 이하 [6%]
- 1,200만원 초과 4,500만원 이하 [15%]
- 4,500만원 초과 8,800만원 이하 [24%]
- 8,800만원 초과 15,000만원 이하 [35%]
- 15,000만원 초과 30,000만원 이하 [38%]
- 30,000만원 초과 50,000만원 이하 [40%]
- 50,000만원 초과 100,000만원 이하 [42%]
- 100,000만원 초과 [45%]
자영업자 종합소득세 금액 계산 방법
자영업자 종합소득세 금액 계산 방법을 확인해보시기 바랍니다.
먼저 본인의 매출액에서 필요한 경비와 기본공제, 추가공제, 신용카드, 주택 및 연금보험료공제를 제외해줍니다. 참고로 필요한 경비에는 회사 또는 가게 운영에 필요한 물건을 구입한 비용입니다.
그런다음 과세표준을 확인하여 종합소득세율을 곱해줍니다. 종합소득세율을 곱한 금액에서 보험, 의료, 교육, 기부 등 세액공제를 계산해줍니다.
이와 같은 순서를 통해 계산하면 본인의 종합소득세를 쉽게 확인 할 수 있습니다.
자영업자 종합소득세 필요서류(준비서류)
자영업자 종합소득세 신고에 필요한 준비서류를 확인해보시기 바랍니다.
만약 본인이 개인사업자용 신용카드를 발급받아 해당 카드로 결제를 하였다면 자동으로 국세청 홈페이지에 자료가 남아 별도로 서류를 준비하실 필요가 없습니다.
하지만 그렇지 않은 경우 종합소득세를 신고하기 위해서는 지출증빙을 위한 자료(영수증 또는 간이영수증)을 준비하여야 합니다. 또한 본인이 기부를 진행하였다면, 기부 영수증을 발급 받아 제출하여 공제를 받으시기 바랍니다.
만약 아직 개인사업자용 신용카드를 발글받지 않은 분들은 카드를 발급받아 매년 진행하는 종합소득세 필요서류를 준비하는 번거로움을 벗어나보시기 바랍니다.
자영업자 종합소득세 신고안하면?
만약 본인이 자영업자로인데 종합소득세 신고를 진행하지 않으면 어떻게 되는지 알아보도록 하겠습니다.
자영업자 종합소득세 신고를 하지 않았다면 무신고납부세액에 *20%가 가산된 세금을 내야 하며, 복식부기의무자의 경우 신고를 하지 않을 경우 무신고납부세액 * 20% 과세 또는 수입금액 * 0.07%의 세금이 부과됩니다.
그렇지만 부정무신고자의 경우에는 무신고납부세액 * 40%가 부괴되기 때문에 필히 종합소득세를 신고하여 불필요한 금액을 더욱 지불하지 않도록 주의하시기 바랍니다.
자영업자 종합소득세 신고 지연?
자영업자 종학소득세 신고를 5월 기간내에 하지 못하면 어떻게 되는지 확인해보겠습니다.
만약 본인이 까먹겄나 너무 바빠서 기간내에 자영업자 종합소득세를 신고하기 못하였다면 미납/미달납부세액 * 미납기간 * 0.025%가 부과됩니다.
그러니 하루라고 빨리 신고하여 부과되는 금액을 아껴보시기 바랍니다.
자영업자 종합소득세 신고 잘못하면 가산세 납부
위에 자세하게 자영업자 종합소득세 신고 방법과 계산 방법을 알려드렸습니다. 그럼에도 불구하고 처음이라서, 서툴러서 종합소득세를 잘못 신고한 경우에는 가산세를 납부하게 되니 주의하시기 바랍니다.
자영업자 종합소득세 절세방법
자영업자가 종합소득세를 신고할때 조금이라도 절세하는 방법에 대해서 알려드리겠습니다.
사업자가 세금신고를 5월 신고기한까지 신고를 하였지만 만약 세금 납부를 못했을 경우 하루에 미납부 세액이 0.025% 가산이 되어 납부지연 가산세를 부과하게 됩니다.
때문에 종합소득세 신고를 하였지만 납부를 못한 경우 고지서가 날라오는걸 기다리지 마시고 되도록 빠르게 납부를 하여 납부지연 가산세를 줄이는 것이 최선의 방법입니다.